Fiscalité des placements en 2026 : le guide simple
FabienMis à jour le 29 octobre 20264 min de lectureEn bref
- En 2026, le prélèvement forfaitaire unique (flat tax) passe de 30 % à 31,4 % pour la plupart des revenus financiers.
- Le Livret A, le LDDS et le LEP restent totalement exonérés.
- Le PEA et l'assurance-vie gardent leurs avantages après 5 et 8 ans.
- Les revenus fonciers sont imposés à son taux marginal, plus 17,2 % de prélèvements sociaux.
Sommaire
La flat tax en 2026
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU, ou flat tax) s’applique par défaut aux revenus financiers : dividendes, intérêts, plus-values de valeurs mobilières, plus-values sur cryptomonnaies…
- Depuis le 1er janvier 2026, il passe de 30 % à 31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux (au lieu de 17,2 %), à la suite d’une hausse de la CSG.
- Certains revenus restent à 17,2 % de prélèvements sociaux, notamment l’assurance-vie, les intérêts du PEL et du CEL, les revenus fonciers et les plus-values immobilières.
- Il est possible d’opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu (case 2OP), intéressant pour les foyers peu ou pas imposés. Cette option vaut pour l’ensemble des revenus financiers de l’année.
Le tableau récapitulatif
| Placement | Imposition des gains | Avantage |
|---|---|---|
| Livret A, LDDS, LEP | Aucune | Totalement exonérés |
| Livrets bancaires, comptes à terme | Flat tax à 31,4 % | — |
| PEA | Avant 5 ans : flat tax à 31,4 %. Après 5 ans : prélèvements sociaux seulement | Exonération d’impôt sur le revenu après 5 ans |
| Compte-titres | Flat tax à 31,4 % (ou barème) | Aucun, mais aucune limite d’investissement |
| Assurance-vie | Avant 8 ans : 12,8 % + 17,2 %. Après 8 ans : abattement annuel puis 7,5 % + 17,2 % | Abattement de 4 600 € (9 200 € pour un couple) après 8 ans |
| PER | À la sortie : versements au barème, gains à la flat tax | Versements déductibles des revenus |
| SCPI et location nue | Revenus fonciers : barème + 17,2 % | Micro-foncier : abattement de 30 % |
| Cryptomonnaies | Flat tax à 31,4 % sur les plus-values | Exonération si moins de 305 € de cessions par an |
Exemple : 1 000 € de gains selon l’enveloppe
Pour un même gain de 1 000 €, retiré en 2026, l’impôt change beaucoup selon l’enveloppe :
| Enveloppe | Impôt sur 1 000 € de gains | Il reste |
|---|---|---|
| Livret A (intérêts) | 0 € | 1 000 € |
| Compte-titres (flat tax à 31,4 %) | 314 € | 686 € |
| PEA de plus de 5 ans (prélèvements sociaux seulement) | 186 € | 814 € |
| Assurance-vie de plus de 8 ans, gains sous l’abattement | 172 € | 828 € |
Ces montants sont simplifiés : ils ne tiennent pas compte de l’option pour le barème, ni des situations particulières.
Les livrets
Le Livret A, le LDDS et le LEP sont exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux. Les livrets bancaires sont soumis à la flat tax : un livret à 2 % brut rapporte environ 1,37 % après impôts.
Le PEA
Les gains réalisés dans un PEA sont exonérés d’impôt sur le revenu après 5 ans ; seuls les prélèvements sociaux restent dus au moment du retrait. Avant 5 ans, un retrait entraîne en principe la clôture du plan et l’application de la flat tax. Voir le comparatif des PEA.
L’assurance-vie
- Avant 8 ans : les gains retirés sont imposés à 12,8 % + 17,2 % de prélèvements sociaux.
- Après 8 ans : un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) s’applique sur les gains retirés, puis un taux réduit de 7,5 % (jusqu’à 150 000 € de versements), plus les prélèvements sociaux.
- À la transmission : un cadre favorable pour les bénéficiaires désignés.
Voir le comparatif des assurances-vie.
Le PER
Les versements sont déductibles du revenu imposable (dans la limite d’un plafond). À la sortie, la part correspondant aux versements est imposée au barème, et les gains à la flat tax. Voir le comparatif des PER.
L’immobilier et les SCPI
Les loyers d’une location nue et les revenus de SCPI détenues en direct sont des revenus fonciers : imposés à son taux marginal d’imposition, plus 17,2 % de prélèvements sociaux. Le régime micro-foncier applique un abattement de 30 % jusqu’à 15 000 € de revenus fonciers par an.
Les cryptomonnaies
Les plus-values réalisées lors d’une vente contre des euros (ou de l’achat d’un bien avec des cryptos) sont imposées à la flat tax, au-delà de 305 € de cessions dans l’année. Les échanges entre cryptomonnaies ne sont pas imposés.
Questions fréquentes
Flat tax ou barème : que choisir ?
Le barème peut être plus intéressant pour les foyers non imposables ou dont la tranche marginale est de 11 %. L’option est globale : elle s’applique à tous les revenus financiers de l’année.
Les prélèvements sociaux sont-ils dus sur le PEA ?
Oui. Après 5 ans, les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu, mais les prélèvements sociaux restent dus au moment du retrait.
Où déclarer ses revenus de placements ?
Sur la déclaration de revenus annuelle, à partir des montants indiqués sur l’IFU fourni par les banques françaises. Le détail se trouve dans le guide pour déclarer ses placements.
Règles fiscales en vigueur en 2026, présentées de façon simplifiée. Elles peuvent évoluer avec les lois de finances. Pour une situation particulière, il est utile de se rapprocher de l’administration fiscale ou d’un professionnel.